随着税制改革不断深化，“放管服”改革深入进行，企业的税收负担进一步减轻，营商环境进一步优化。2019年，企业所得税、增值税、个人所得税及其他税费政策变化较大且“放管服”的大环境下，税务机关暂未进行大规模的清欠及行业的专项整治，这是否意味着对税收监管高枕无忧呢？纳税人在便利办税缴费的同时，自身责任明确增大，如果处理不当，便会产生新的税务风险，给企业带来难以估量的损失。那么，2019年税收新政策有哪些？这些新政策如何在实际工作中应用和利用？这么多的新政策哪些与企业所得税汇算清缴有关？与汇算清缴有关的新政策应该如何利用？2019年汇算清缴难点该如何解决？因此，掌握2019年度新政、解决疑难问题、发现并防范税收风险、对做好2019年度企业所得税汇算准备工作尤为重要。
【参会人员要求】
财务总监、财务经理、税务经理、会计、办税等相关人员。
【课程收益】
掌握2019年税收政策改革的基本方向，全面梳理2019年税收新政策：包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税等增值税立法集合了哪些税收政策？细节变化有哪些？视同销售有哪些变化？非应税项目做了哪些修订？增值税进项扣除有哪些变化？留抵退税的未来发展空间是什么？差额纳税在新增值税法中是否存在？征期的修订？……明确与汇算清缴相关政策，重点突出讲解增值税立法、土地增值税立法与企业所得税汇算清缴政策及应用，破解2019年与汇算清缴相关的重点和难点问题。
【讲师介绍】
李老师 国内著名税务专家，注册会计师，东北大学经济学博士，国家税务总局名师，国家税务总局税务干部进修学院客座教授，国家税务总局所得税申报改版全国十三位宣讲师之一，注册会计师考试命题人之一。参与多项税收政策法规的制定和修订，多次主持重大案件稽查工作，具有丰富的理论实践经验。
李老师授课生动细致，内容实操、针对性强，政策法规解读明晰，能够让学员听课后学以致用，深受学员认可。
培训课题：《2019税收新政应用及所得税汇算清缴重难点解析》
培训时间： 2019年12月21-22日（周六、周日）
上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
培训地点：瑞心东方酒店 沈河区北站路112号
培训费用：会员免费（会员费8980元/人/年 ） 非会员 2180元/人/次
课 程 大 纲
一、2019年整体税收政策出台的背景分析
1、2019年税收政策出台的背景
2、2019年税收政策的特点
3、2019年税收政策分析
二、2019年度企业所得税新政解析及应用
（一）收入及征管类新政策
1.永续债的企业所得税政策
主要内容：适用股息、红利的企业所得税政策；适用债券利息的企业所得税政策
2.假股权，真债权与永续债的的区别与应用
3.集团成员单位间无偿使用资金增值税是否适用视同销售行为,总局对此有何改变？是否存在税收适用的公平性的问题？
4.增值税一般纳税人身份的转换,存在哪些问题？
5.增值税留抵退税的实务
6.增值税加计扣除,如何判定适用10%？还是15%？存在的风险在哪里？如何进行账务处理？
7.不动产进项税抵扣及旅客运输服务进项税的抵扣的变化在哪里？
8.企业所得税预缴报表的填写变化及管理重点
9.非居民纳税人股权转让的纳税地点如何确定？自然人转让股权的纳税地点如何确定？
10.土地增值税清算导致的退还或补缴企业所得税滞纳金的处理。
11.增值税纳税义务发生时间与税率改变的法律实务问题,如何把握票面适用税率的正确性？
（二）扣除政策类政策
1.手续费及佣金支出的税前扣除政策
主要内容：税前扣除政策调整；政策运用中应注意的问题
2.企业扶贫捐赠支出的税前扣除政策:扶贫捐赠的追溯处理如何体现在税收实务中？
主要内容：税前扣除政策；政策运用及案例分析
3.税前扣除凭证管理办法在稽查实践中的应用及争议的处理
分割单的应用如何进行处理？实例的借鉴,保证准确适用分割单的运用。
零星支出的夯实与增值税起征点的运用未来的转变。
（三）征管政策类政策
1.政策性搬迁补偿:如何进行实务补偿的税务处理？搬迁与征收方式的组合筹划是否有效？先建厂房后,后搬迁实务中存在的问题在哪里？征管中为何会产生争议？
2.改组改制,跨境重组存在的附加性制约条件如何应用？
股权与资产转换存在的计税基础的问题的纠正。
频繁应用的债务重组业务:包括债转股及豁免债务的特殊性税务处理、实务解析存在的问题、破产重整中的运用。
改组中涉及增值税进项留抵额迁移的问题。
3.建筑业征收方式的改变与预分企业所得税在预缴与汇算中的体现。
4.纳税信用的修复。
（四）税收优惠类政策
1.小型微利企业所得税优惠政策
主要内容：税收优惠政策调整；政策运用及案例分析
2.有关创业就业的税收优惠政策
主要内容：自主就业退役士兵、重点群体创业就业的税收优惠政策
3.文化事业单位转制的税收优惠政策
主要内容：增值税、企业所得税、房产税、其他税费优惠政策
4.从事污染防治的第三方企业所得税政策
主要内容：企业所得税政策及适用条件
5.固定资产加速折旧政策
主要内容：2018-2020“一次性扣除”政策；其他加速折旧政策；
加速折旧政策享受时点；主要留存备查资料
6.集成电路设计和软件产业企业所得税政策
主要内容：支持集成电路设计和软件产业发展，进一步明确优惠
7.养老、托育、家政等社区家庭服务业的税收优惠政策
主要内容：增值税、企业所得税、地方税费等优惠政策
8.铁路债券利息收入所得税政策
主要内容：明确了企业和个人购买铁路债券利息收入的优惠
9.农村饮水安全工程的税收优惠政策
主要内容：增值税、企业所得税、地方税费等优惠政策
10.小贷公司及金融保险企业准备金、涉农贷款的相关税收新政
三、2019年其他税种新政对汇算清缴的影响
1、增值税组合拳优惠对汇算清缴的影响
增值税加计抵扣、总包分包的抵减额、增值税留抵退税
2、供热企业的税收优惠政策对其汇算清缴的影响
3、有关公租房的税收优惠政策对其汇算清缴的影响
4、部分国家储备商品有关税收政策对其汇算清缴的影响
5、“放管服”政策对汇算清缴中提供证明的影响
四、2019企业所得税汇算清缴难点问题解析
(一)收入类项目纳税调整问题
1.应税收入实现时间的把控；
2.销售折扣、折让和退回的纳税调整；
3.视同销售行为的纳税调整；
4.政府补助收入的纳税调整；
5.股权转让收入及利得的处理；
6.有取合伙企业的企业所得税处理；
7.财务确认收入与企业所得税确认收入的比对；
8.完善合同条款对纳税义务发生时间的影响。
(二)扣除类项目纳税调整问题
1.税前扣除凭证的取得与运用；
2.工资薪金及其派生费用扣除；
3.民间借贷法律问题与借款费用扣除；
4.业务招待费、广告费和业务宣传费税前扣除；
5.手续费及佣金支出扣除；
6.母子公司之间费用支出的税前扣除；
7.异常增值税扣除凭证的最新管理—2019年第38号公告。
(三)税收优惠事项申报与管理
1.企业所得税税收优惠备查资料
2.加计扣除研发项目管理
3.股息、红利等权益性投资收益管理
4.企业所得税优惠事项管理