【课程背景】

在以票控税理念指引下，无论是税务机关还是财务人员，对发票的执念都已经深入骨髓。“查案必查票、查账必查票、查税必查票”这“三必查”是税务人员纳税检查的金科玉律，也正是这“三必查”使企业在经营活动中使发票成为企业税务风控的核心方向。

但大多数企业的发票风控，是说的多、做得少，问题多、办法少，人数多、专业少。这“三多三少”必然导致“年年岁岁票相似，日日夜夜愁白头”。

本课程立足于国家对发票管控的新形势，着眼于解决财务人员票据风控的茫然与困惑，利用合同作为管控工具，重塑合同架构引入发票条款，精准梳理企业常见票据风险点，将合同、税务、发票进行全方位协同管理，赋能发票风控创造财务新价值。

【课程收益】：

全面分析票据新形势，准确洞悉风控新方向。

重塑合同架构来赋能，三位一体管控重实效。

业财融合打造新思维，业务为先财务除风险。

政策实务规则全打通，落地实操破除心中惑！

【课程时间】：钉钉线上直播，5月8日-5月12日，每晚19：00-20:30

【授课老师】：魏禾

中国注册税务师，税务稽查人才库成员，青年新锐实战派税务

【培训费用】：1580元/5节，不限人数

【报名电话】：宁洋 15004037726

【课程内容】：

第一部分：票据风控核心事项梳理与应对策略实操

1.发票风控之“根”，在哪里？

2. 虚开—天网恢恢，疏而不漏！

（1）税务局如何利用大数据精准指导打击虚开？

（2）那些行为属于虚开，如何认定呢？

（3）虚开行为的罪与非罪如何判定？

3.“三流一致”的传说—你真的懂吗？

（1）你从某宝、某东、某米的网购，三流一致了吗？

（2）我是销售方，你是购买方，你“妈”替你给钱，我“三流一致”吗？

（3）ABC三方循环开票，这算不算虚开发票？你干过没？

（4）三方抵债协议，不动钱，稽查案例告诉你到底行不行！

（5）“物流”与“货流”是不是一回事？

4.企业所得税税前扣除凭证与合同的协同管理要点

（1）扣除凭证与扣除资料之合同—真实性的关键。

①差旅费合同、税务、票据协同管理要点

②会议费合同、税务、票据协同管理要点

③考察费合同、税务、票据协同管理要点

（2）境外费用扣除无“票”可扣除，合同很重要！

（3）换票规则无限好，没有合同不好搞！

（4）费用分割可以搞，合同约定不可少！

5. 异常增值税扣税凭证涉税管控要点梳理

6. 票据新政核心事项梳理与应对策略实操

第二部分：合同架构重塑赋能票据风控与价值创造

1.“合同价款”合同条款重塑赋能票据风控

2.“发票类型”合同条款重塑赋能票据风控

3.“开票信息”合同条款重塑赋能票据风控

4. “开票时点”合同条款重塑赋能票据风控

5. “货物或应税劳务、服务名称” 合同条款重塑赋能票据风控

6.“规格型号、单位、数量” 合同条款重塑赋能票据风控

7.“税率”合同条款重塑赋能票据风控

8.“开票人、复核人、收款人” 合同条款重塑赋能票据风控

9.“发票盖章”合同条款重塑赋能票据风控

10.“发票备注栏”合同条款重塑赋能票据风控

11.“发票清单”合同条款重塑赋能票据风控

12.“资金支付”合同条款重塑赋能票据风控

13.“差额开票”合同条款重塑赋能票据风控

14.“违约金、赔偿款” 合同条款重塑赋能票据风控

15.“发票违约责任”合同条款重塑赋能票据风控

第三部分：收入类业务合同、税务、发票协同管控实务

1.销售货物行为合同、税务、发票协同管控实务。

（1）直接收款方式销售货物合同、税务、发票协同管控实务。

（2）预收账款方式销售货物合同、税务、发票协同管控实务。

（3）赊销与分期收款销售货物合同、税务、发票协同管控实务。

（4）委托代销货物合同、税务、发票协同管控实务。

2.建筑服务预收款模式合同、税务、发票协同管控实务。

3.视同销售行为合同、税务、发票协同管控实务。

4.“货物销售+安装”合同、税务、发票协同管控实务。

5.甲供材业务合同、税务、发票协同管控实务。

6.“物业公司+房地产公司”转售水电合同、税务、发票协同管控实务。

7.政府补助业务合同、税务、票据协同管控实务。

8.无运输工具承运业务合同、税务、发票协同管控实务。

9.违约金、赔偿款合同、税务、发票协同管控实务。

第四部分：企业不同用工方式合同、税务、发票协同管控实务

1.临时工合同、税务、票据协同管控实务。

2.实习生合同、税务、票据协同管控实务。

3.非全日制用工合同、税务、票据管控实务。

4.返聘临退休人员合同、税务、票据管控实务。

5.劳务派遣用工合同、税务、票据管控实务。

6.关联公司人员委托任职合同、税务、票据管控实务。

第五部分：企业典型融资行为合同、税务、发票协同管控实务

1.银行等金融机构融资合同、税务、票据管控实务。

2.民间借贷（含小贷公司、P2P）行为合同、税务、发票协同管控实务。

3.股东与企业之间资金借贷行为合同、税务、发票协同管控实务。

4.承兑汇票“转让”行为合同、税务、票据协同管控实务。

5.统借统还合同、税务、发票协同管控实务。

6.资金池合同、税务、发票协同管控实务。

7.保理业务合同、税务、发票协同管控实务。

8.融资租赁合同、税务、发票协同管控实务。

9.对赌协议合同、税务、票据协同管控实务。

10.假股真债合同、税务、发票协同管控实务。

11.永续债合同、税务、发票协同管控实务。

12.信托融资合同、税务、发票协同管控实务。