金税四期伴随着新年的脚步悄然来临。税务智能监控下，您是否做好了年终税务工作安排、开始对各类涉税事项自查？可能存在的涉税风险做好相关防范了吗？减税降费享受到位了吗？发票稽查与协查有得当的应对方案吗？各类税收新政策又将对汇算清缴带来怎样的影响呢？

     2020年税制持续改革，疫情防控政策，鼓励创新政策，增值税税率简并、加计抵减、增量留抵退税、个人所得税法实施……您是否在变革的大势中做好了全方位的税务规划，使企业在不同的商业模式中都如鱼得水，税负结构保持最优化。企业如何在更加严格的监管中建立完善的税收管理体系？

     应对以上种种问题，辽宁财道纳税人俱乐部特邀全国资深税务稽查专家从企业税务风险角度出发，结合2020年的各项全新财税政策，关注账务调整及税务风险防范，帮助企业在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时，了解纳税误区，规避稽查风险，建立完善的税收管理体系，对企业年终高风险事项调整与补救，做好税收规划与安排。

【课程适合人员】

财务总监、财务经理、会计等相关人员。

【课程适合人员】

财务总监、财务经理、会计等相关人员。

【课程收益】

梳理 2020年出台的重要税收政策，剖析政策背后的税收环境变化

预先自查企业涉税事项，察觉潜在风险并预先防范

结合企业纳税实务，让您了解所有常规纳税调整事项

提前做好2021年税务稽查应对准备

【讲师介绍】

肖老师   资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督查内审师资、全国税务稽查干部培训资深讲师，税务征管稽查工作二十余年，全国税务培训一千余场。被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。

擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究，是我国税收实战派讲师的代表。

培训课题：《辽宁财道——金税四期智能税控应对与年终高风险事项调整与补救》

培训时间： 2020年12月24-25日（周四、周五）

上午9:00-12:00   下午13:30-16:30

培训地点：东方商旅酒店四楼（沈河区北站路112号，沈阳北站南广场左侧）

培训费用：会员免费（会员费8980元/人/年 ） 

           非会员 2180元/人/次

课程大纲

第一部分：金税四期税务大数据智能税控典型案例与风险排查

一、利用个人独资企业规避个人所得税筹划稽查风险

二、企业成本费用发票不同来源风险排查

三、税务机关是如何发现企业的税务风险点的？哪些涉税数据容易引起税务机关的关注？

四、税务局与银行重点关注的企业类型和异常业务处理

五、企业怎样写税务风险反馈的说明、报告？面对质疑怎样寻找合理理由？

六、对方不开具发票你怎么办？

七、取得失控发票、取得虚开发票怎么办？

八、个人代开发票一律不扣个税的风险防范

九、企业与平台公司合作代开发票注意事项及风险排查

十、大数据智能税控风险预警稽查规避策略

第二部分：2020年度财税新政策在汇算清缴中的实战应用

一、2020年国家税务总局对全国人大政协提案答复汇总

二、全国社保全面移交税务局对企业影响应对

三、增值税电子专用发票全面推行注意事项

四、关于明确无偿转让股票等增值税政策的公告--财政部 税务总局公告2020年第40号

五、契税法的主要变化

六、关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告2020年9号

七、关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告2020年2号

八、关于增值税发票综合服务平台等事项的公告2020年1号

九、关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告2019年45号

十、新型冠状病毒疫情防控新政策应用

第三部分、2020企业所得税汇算清缴规划测算与全面考量

一、2020年最后30天我们应该关注点什么？

二、所得税预缴申报变化要点及预缴错误的调整与补救

三、企业年度中间预缴所得税比例控制

四、所得税预缴和汇算衔接的相关政策关键点把握

五、有盈利和无盈利要求的企业会计调整规划

六、母子公司间转移利润的税收筹划与风险点管控

七、亏损企业的会计调整稽查

八、企业所得税指标异常分析与检查

第四部分、金税四期企业所得税风控预警主要指标应对

一、税务机关对大中型企业集团税收风险分析的主要方法

二、其他应收款与营业收入配比偏高

三、其他应付款余额较大且占增值税全部销售收入比例较高

四、广告业务宣传费理论测算值与申报数据差异率异常

五、企业所得税年度申报业务招待费表间差异异常

六、租赁费理论测算值与申报数据差异率异常

七、职工薪酬增长率大于职工人数增长率配比异常

八、长期债券投资的投资收益与纳税申报金额不匹配

九、房屋建筑物折旧年限理论测算值偏小

十、财务费用与长期借款占比偏高

十一、应纳税所得额与利润总额差异较大

十二、纳税调减项目金额偏大

第五部分、收入类业务年终高风险事项调整与补救

一、征税收入与免税收入的确认及账务调整与补救

二、跨期收入所得税增值税处理技巧

三、所得税与增值税收入确认标准在实际工作的冲突与解决方案

四、销售价格明显偏低的收入金额确认以及应对理由

五、所得税与增值税视同销售差异处理

六、兼营、混合销售纳税要点把控

七、发生销售折让、折扣、返利、退回纳税处理

八、未按权责发生制的账务处理及账务调整

第六部分、成本费用类业务年终高风险事项调整与补救

一、工资三费五险二金税前扣除要点把控

二、跨期费用涉税风险剖析及处理技巧

三、业务招待费抵扣及税前扣除风险剖析

四、制造费用涉税风险剖析及纳税调整与补救

五、成本核算、结转常见问题与纳税调整与补救

六、资本性支出与费用性支出纳税调整与补救

七、比例扣除项目税前列支风险剖析及要点把控

八、企业发生差旅费、会议费税前扣除要点把控及风险剖析

九、固定资产、无形资产税前扣除涉税风险剖析及稽查应对

十、长期待摊费用前扣除涉税风险剖析及稽查应对

十一、私车公用费用所得税、增值税实战处理？

十二、资产损失涉税风险剖析及应对策略

第七部分、年终关账准备与2021年税制改革方向前瞻

一、企业所得税30项重点检查问题

二、会计年末结账各会计科目余额需要注意的问题

三、跨年度事项清单与处理

四、企业注销环节税务规划与运用

五、 财税改革前瞻及对企业影响