企业所得税计税收入的确认及财税差异如何把控，影响几乎全部所有行业的企业。而企业所得税的管理，未来的发展趋势立足于持续深化全流程数据化管理，按照总局提出的“金四系统”，构建“以数治税”的大格局要求，深化数据化管理，打造智慧企业所得税，提升智能化分析手段，实现涉税数据“强关联”和“超应用”。收入是纳税评估的重要指标。财政部2017年7月15日，发布了修订后的《企业会计准则第14号--收入》，要求所有的非上市公司在2021年1月1日起全面执行，全新的“五步法”模型，对营业收入的确认进行了重大的调整，财务确认的标准发生了改变。
本次课程从新的收入准则入手，结合汇算清缴申报表填报，归纳了年度申报表填报中的疑难问题，为新收入准则的执行进行预热，并结合最新税收政策给出解决方案，重点讲解报表体系中重要、难填、易错表格，将复杂的涉税业务处理与税收政策（尤其是抗疫等新出台的政策）相结合，正确填入相应的报表体系之中。通过报表填报把好企业所得税汇算清缴的最后一关，顺利完成2020年企业所得税汇算清缴。
为此，辽宁财道特开设《“以数治税”理念下的企业所得税税收风险解析及风险排查》课程，帮助企业化解潜在的涉税风险，最大化地维护企业的税收利益。
【课程适合人员】
财务经理、会计主管、负责申报表填报的财税人员
【课程收益】
从总体上把握申报表的填报逻辑和填报方法
重点讲解填报中的疑难问题并给出解决方案
结合最新税政尤其是抗疫新政讲解业务处理
案例分析与政策运用以及报表填报相互结合
为新收入准则的实施做好准备
【讲师介绍】
李老师 国内著名税务专家，注册会计师，东北大学经济学博士，国家税务总局名师，国家税务总局税务干部进修学院客座教授，国家税务总局所得税申报改版全国十三位宣讲师之一，注册会计师考试命题人之一。参与多项税收政策法规的制定和修订，多次主持重大案件稽查工作，具有丰富的理论实践经验。
李老师授课生动细致，内容实操、针对性强，政策法规解读明晰，能够让学员听课后学以致用，深受学员认可。
培训课题：《“以数治税”理念下的企业所得税税收风险解析及风险排查》
培训时间： 2021年3月13-14日（周六、周日）
上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
培训地点：亚世丽致酒店 三楼国汇厅（浑南区浑南四路1号）
培训费用：会员免费（会员费8980元/人/年 ）
非会员 2180元/人/次
课程大纲
一、新收入准则
（一）新增会计科目与新旧会计科目的转换：主营业务收入、合同履约成本、合同取得成本、合同资产、合同负债
（二）在“某一时段”确认收入的条件
（三）在“某一时点”确认收入的条件
（四）确认收入的条件在行业中的运用
（五）新收入准则收入的确认财税差异分析
（六）合同分析
二、汇算清缴必填表填报中的疑难问题及解决方案
（一）《企业所得税年度纳税申报基础信息表》
1. 有关涉税事项情况
* 科技型中小企业如何填报入库编号和入库时间
* 高新技术企业如何填报申报所属期年度有效证书编号和发证时间
* 企业重组交易类型与重组当事方的判断
* 非货币性资产对外投资递延纳税
* 技术成果投资入股递延纳税
* 资产（股权）划转特殊性税务处理
* 债务重组所得递延纳税
2. 主要股东及分红情况
（二）《纳税调整项目明细表》
1. 收入类调整项目
* 增值税、企业所得税、财务确认时间差
* 收入确认的方式财税差异（四项合同规定，一项捐赠）
跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入
* 分期收款方式销售货物收入和持续时间超过12个月的建造合同收入
* 政府补助递延收入
2. 扣除类调整项目
* 成本的结转
* 利息支出（LPR利率改革背景下金融企业同期同类贷款利率的确定；投资者投资未到位而发生的利息支出；企业向个人借款的利息支出）
* 佣金和手续费支出（保险企业的佣金和手续费支出如何填报）
* 维简费 、安全生产费、预提费用、预计负债等跨期扣除项目
* 党组织工作经费
* 工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、五险一金、补充养老保险和补充医疗保险
3. 特殊事项调整项目
* 合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额
* 发行永续债利息支出
三、税收优惠类申报表填报中的疑难问题及解决方案
1. 弥补亏损
2. 免税、减计收入及加计扣除
3. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
4. 研发费用加计扣除
5. 所得减免
6. 抵扣应纳税所得额
7.减免所得税
8. 高新技术企业优惠情况
9. 软件、集成电路企业优惠情况
10. 税额抵免优惠
四、跨地区经营汇总纳税申报表填报中的疑难问题及解决方案
1. 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税
2. 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配