随着2021年个人所得税汇算清缴的到来，很多纳税人对如何做好汇算清缴的涉税处理及是否需要办理退补税款的问题还不是非常清晰，为了更好地为会员朋友服务，帮助广大的纳税人合理准确做好汇算清缴工作，本课程紧紧结合总局关于个人所得税汇算清缴的相关政策，为纳税人答疑解惑。围绕纳税人最为关心的与个人与公司密不可分的工资、劳务报酬、经营所得等内容，横向纵向交织分析和处理，既能满足个人所得税的涉税处理，又能解决企业中关于个税处理对企业的直接影响，使得会员朋友们取得双重的税收利益，并能针对自身的情况有效防范涉税风险并能积极应对。
【课程适合人员】
总经理及中层以上领导、财务人员、人力资源及负责个税申报相关人员
【课程收益】
本课程会用大量的真实案例解读个人所得税的汇算清缴最新政策，尤其是纳税人经常混淆和不易分辨处理的热点难点等高频问题，对纳税人特别、关注的工资薪金等综合所得、经营所得、财产租赁转让所得，利息股息红利等所得都会逐一详细讲解与分析。
【讲师介绍】
关老师 税务师、高级注册税务筹划师，中国人民大学硕士，国家税务总局师资库讲师、国家税务总局党校网络课程授课教师，多年来一直从事对一线税务干部的业务培训及各种业务竞赛的辅导，具有多年的实践工作经验。对税务机关的稽查方式以及涉税问题的解决，有着独到的见解。同时还参与编辑了多本权威教材和书籍，经常为各界人士进行专业辅导。
同时还参编了国家税务总局组织的《新会计准则与新企业所得税法的差异分析》、《建筑行业税务稽查实务》等编写工作，参编了《流转税法规政策》、《税务稽查考试习题集》、《企业所得税考试培训习题集》、《企业所得税汇算清缴实务演练》《新企业所得税纳税申报表项目解析与填报实务》等内容。
培训课题：《2021年度个人所得税汇算清缴实操演练与风险防范》
培训时间： 2021年4月13-14日（周二、周三）
上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
培训地点：亚世丽致酒店 三楼国汇厅（浑南区浑南四路1号）
培训费用：会员免费（会员费8980元/人/年 ）
非会员 2180元/人/次
课程大纲
一、2021年度个人所得税汇算清缴关注热点及风险防范
1. 2021年度汇算的包含的主要内容
2. 无需办理年度汇算的纳税人认定
3. 需要办理年度汇算的纳税人认定
4. 纳税人需要办理年度汇算的情形
5. 办理汇算清缴的纳税时间及渠道
6. 纳税人可自主选择的办理方式
7. 可享受的税前扣除内容及信息
8. 年度汇算中的退税补税及服务
9. 纳税申报表的填制与资料留存
10. 预缴环节未扣除项目在汇算清缴中的处理
11. 怎么理解个人所得税纳税义务人及扣缴义务人
12. 境内无住所个人的居住时间如何计算
13. 居民个人和非居民个人的判断标准
14. 多预缴税款是当期办理退税还是等汇算清缴办理
15. 无住所个人所得的境内所得与境外所得如何征税
16. 汇算清缴中的反避税条款的规定
17. 扣缴申报管理办法的运用与应对
二、个人所得的税综合所得的实操演练与风险防范
1. 如何认定综合所得中各项目的内容
2. 如何判断员工是否需要做汇算清缴
3. 个税计算中的收入、收入额和综合所得是否同一个概念
4. 免于办理个人所得税综合所得汇算清缴的情形
5. 可以适用个税汇算清缴的简易申报的情形
6. 综合所得汇算清缴时间与主管税务机关的认定
7. 退休返聘人员退休工资是否并入收入办理个人所得税汇算清缴
8. 如果需要办理应采用自行申报还是单位代为办理
9. 企业如何集中办理汇缴工作
10. 劳务报酬在预扣预缴环节和汇算清缴环节计算个税的区别与风险
11. 居民纳税人取得两处工资薪金的如何预缴和汇算清缴
12. 如何计算个人所得税综合所得年度汇算应退（补） 税额
13. 全年一次性奖金已单独计税汇算清缴能否再调整计入综合所得计税
14. 一年工作时间未满 12 个月基本减除费用可否扣除6万元
15. 购买税收递延型商业养老保险支出如何在个人所得税税前扣除
16. 新冠疫情的捐赠物品如何办理个人所得税税前扣除
17. 居民个人对本次疫情灾区捐善款、 捐口罩可否税前扣除
18. 个人公益捐赠支出需要提供什么凭证扣除
19. 残疾孤老人员取得综合所得时汇算地与预扣预缴地规定不一致减免税额处理
20. 子女寒暑假、准备考研究生能否享受子女教育扣除
21. 多子女父母可否对不同子女选择不同的专项附加扣除方式
22. 会计继续教育证书是否可以享受个税专项附加扣除
23. 没有证书的兴趣培训费用可否扣除
24. 接受学历继续教育同时取得技能人员职业资格证书如何享受继续教育扣除
25. 如何理解大病医疗专项附加扣除的“起付线” 和扣除限额的关系
26. 在私立医院就诊是否可以享受大病医疗扣除
27. 大病医疗支出中这种跨年度的医疗费用如何计算扣除额
28. 父母的大病医疗支出子女是否可以享受扣除
29. 年满 60 周岁父母定期取得退休工资子女是否适用专项附加扣除政策
30. 父母去世当月是否还可以享受赡养老人专项附加扣除
31. 父母给孩子购买住房未办房产证贷款可否扣除住房贷款利息
32. 房本上没有配偶的姓名可否进行住房贷款利息专项附加扣除
33. 购买房产未通过商业银行而是直接向房开集团贷款可否享受专项附加扣除
34. 住房贷款合同选择提前还清贷款可否享受专项附加扣除
35. 同一年度内前半年租房后半年买房专项附加扣除如何享受
36. 年中更换工作的员工专项附加扣除怎么处理？
37. 填报专项附加扣除信息存在明显错误拒不更正或不说明情况有何影响
38. 不同地方取得工资同一专项附加扣除项目如何扣除
39. 个人所得税专项附加扣除额是否可以结转扣除？
40. 解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入政策的运用
41. 关于单位低价向职工售房的政策
42. 关于保险营销员、证券经纪人佣金收入的政策
43. 个人领取企业年金职业年金待遇如何计税
44. 个人取得股权激励的计税方法
45. 对从事建筑安装业个人取得所得的征税办法
46. 非居民个人的社保费可否在个人所得税税前扣除
47. 取得境外所得的个人所得税政策
48. 非居民纳税人是否需要办理汇算清缴
49. 外籍个人如果属于居民个人可否享受专项附加扣除
50. 境内员工外派到境外可否享受专项附加扣除
51. 综合所得汇算清缴管理办法
52. 无住所个人工资、薪金所得收入额计算及适用税收协定
三、个人所得税经营所得税的实操演练与风险防范
1. 经营所得汇算清缴何时办理，是否必须办理汇算清缴
2. 经营所得扣除项目及标准的认定与处理
3. 兴办两个或以上个人独资企业和合伙企业如何办理汇算清缴
4. 个人独资企业和合伙企业投资者的计税方法及风险防范
5. 对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法及风险防范
6. 律师事务所从业人员个人所得税的涉税处理
7. 合伙企业投资者个人及家庭发生费用的所得税处理及分析
8. 经营所得是否可以采用核定征收方式
9. 个人取得的微信红包需要缴纳个税吗
10. 新冠状病毒防治的医务人员和防疫工作者，临时性工作补助处理
11. 疫情期间统一购买并发放员工佩戴的口罩及医疗防护用品的涉税处理
12. 个人独资企业申报经营所得后将剩余利润打到投资者的账户是否交税
13. 经营所得的所得税计税中的涉税问题
四、个人所得税其他各项所得的实操演练与风险防范
1. 利息、股息、红利所得的判定与风险防范
2. 上市公司股息红利差别化个人所得税政策的处理与防范
3. 财产租赁所得的认定顺序与风险防范
4. 财产转让所得原值的确认与风险防范
5. 个人因购买和处置债权取得所得征收个人所得税
6. 个人取得拍卖收入的所得税政策及风险防范
7. 个人无偿受赠房屋产权的所得税政策及风险防范
8. 个人转让离婚析产房屋的所得税政策及风险防范
9. 个人转让上市公司限售股的所得税政策及风险防范
10. 个人投资者收购企业股权后将原盈余积累转增股本的风险防范
11. 个人以非货币性资产投资的所得税政策及风险防范
12. 股权激励的所得税政策及风险防范
13. 公益慈善事业捐赠的个人所得税政策及风险防范
14. “偶然所得” 的适用范围及风险防范
15. 以企业资金为个人购置财产的政策及风险防范
16. 个人终止投资经营收回款项的税收政策及风险防范
17. 个人转让全国中小企业股份转让系统（以下简称新三板）挂牌公司股票的所得税政策
18. 个人住房转让的所得税政策及风险防范
19. 个人财产对外转移提交税收证明的规定
20. 股权转让所得个人所得税管理办法的运用
21. 纳税人收回转让的股权如何征收个人所得税
22. 个人所得税税收优惠的使用与风险防范
23. 支持新冠疫情防控的个人所得税税收政策
24. 科技人员取得职务科技成果转化现金奖励的税收政策
25. 技术成果投资入股实施选择性税收优惠政策